Cash Flow: Qué es y para qué sirve en tu negocio
La formula del cash flow muy importante porque permite a los acreedores e inversores ver el éxito de las operaciones de una organización y si está ganando suficiente dinero para mantener y hacer crecer la empresa.
Esta idea es especialmente significativa para la previsión financiera porque puede ayudar a mostrar la salud de un negocio.
Claro está que es importante informar de forma abierta tus informes trimestrales relacionados con el dinero y el estado del cash flow anual.
Para qué sirve la fórmula del cash flow
Conocido también como flujo de caja, es un cálculo que mide el efectivo que una empresa produce de sus operaciones principales y actividades comerciales, restando los gastos de operación de sus ingresos totales.
Básicamente, muestra cuánto cash flow genera a partir de las operaciones comerciales sin tener en cuenta las fuentes secundarias de ingresos como los intereses o las inversiones.
Por ejemplo, una empresa que fabrica artilugios debe ganar más dinero vendiéndolos que lo que cuesta producirlos. En otras palabras, las entradas de efectivo deben ser siempre mayores que las salidas para que el negocio sea rentable y pueda pagar con éxito sus cuentas.
Existen dos maneras para calcular el cash flow
La primera es restar los gastos de operación de los ingresos totales.
Este cálculo es simple y preciso, pero no da a los inversores mucha información sobre la empresa, sus operaciones o las fuentes de efectivo.
Por eso la mayoría de las empresas utilizan la segunda forma para calcular el flujo de caja:
Beneficio neto antes de impuestos y partidas extraordinarias = xxx
Más: Artículos no en efectivo y no operativos que ya han sido cargados a los estados de resultados.
En esta parte se tiene en cuenta la disminución de las cuentas de los activos operativos actuales, excepto el efectivo y sus equivalentes. Estos pueden ser disminución de deudas comerciales, cuentas por cobrar, inventarios, existencias en el comercio, gastos pagados por adelantado, etc.
Menos: Artículos no en efectivo y no operativos que ya han sido acreditados a los estados de resultados.
Aquí es el aumento de las cuentas de activos operativos actuales (es decir, incremento de los deudas comerciales, cuentas por cobrar, inventarios, existencias en el comercio, gastos pagados por adelantado, etc.)
En este apartado se considera la disminución de las cuentas de pasivos operativos actuales, excepto por el sobregiro bancario (es decir, disminución de acreedores, facturas por pagar, gastos pendientes, etc.)
Sería el efectivo bruto generado por (utilizado en) las operaciones antes de impuestos = xxx
Menos: Impuesto sobre la renta pagado.
Más/Menos: Artículos extraordinarios, si los hubiese.
Cash flow (utilizado en) las actividades operacionales = xxx
Es esencialmente convertir la sección operativa de ingresos en un estado en base de efectivo.
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